Hỏi đáp sau khóa đào tạo kế toán về chế độ thanh toán. Doanh nghiệp em thuê nhà thầu xây dựng cho trụ sở làm việc và hoàn thành đưa vào sử dụng từ tháng 8/2013, DN đã xác nhận khối lượng hoàn thành với bên nhà thầu và thanh toán cho thầu 90%, còn lại 10% giữ lại để chờ quyết toán. Tuy nhiên sau khi thanh toán đến 90% thì đến ngày 31/12/14, Cục thuế quản lý nhà thầu yêu cầu nhà thầu phải xuất nốt 10% giá trị còn lại cho bên em và bên em đã nhận hóa đơn 10% đó đang treo ở tài khoản phải trả khách hàng, đồng thời ghi nhận tăng giá trị TSCD và trích khấu hao
Tuy nhiên, hiện nay Kiểm toán NN yêu cầu DN em phải xuất 10% đó ra không được ghi nhận tài sản 10% đó với lý do chưa thanh toán cho nhà thầu thì không được ghi tăng tài sản
Vậy kính mong Thầy bớt chút thời gian giải đáp giúp DN em xem DN em hạch toán như vậy có đúng không hay phải theo ý kiến của KTNN
Qua thư em gửi, ban tư vấn đào tạo kế toán CENSTAF có ý kiến trao đổi với em như sau:
